Impuestos sobre las criptomonedas: lo que todo inversor debe saber

Respuesta rápida: En la mayoría de los países, las criptomonedas se consideran un bien, no una divisa. Esto significa que debés pagar impuestos cuando las vendés, operás con ellas o las ganás, de la misma manera que deberías pagar impuestos por la venta de una acción. El monto depende de por cuánto tiempo la mantuviste y si tuviste una ganancia o una pérdida.

Este artículo es solo para fines educativos. No constituye asesoramiento fiscal, legal o financiero. Las normas fiscales varían según la jurisdicción y cambian con frecuencia. Consultá a un profesional fiscal calificado para obtener orientación específica para tu situación.

¿Tengo que pagar impuestos por las criptomonedas?

En la mayoría de los países, sí. Las autoridades fiscales de todo el mundo han procedido a clasificar las criptomonedas como un activo imponible. Las reglas específicas varían significativamente: la forma en que se calculan las ganancias, qué tarifas se aplican y qué se considera un evento declarable, todo difiere según dónde vivís.

Lo que es ampliamente consistente: si obtenés una ganancia de las criptomonedas, o recibís criptomonedas como ingreso, la mayoría de las jurisdicciones esperan que lo declares. El desconocimiento de las normas rara vez se considera una excusa válida, y las autoridades fiscales de muchos países utilizan ahora análisis de la blockchain para cruzar la actividad en la cadena con los ingresos declarados.

El enfoque más seguro es tratar a las criptomonedas como cualquier otro activo imponible y mantener registros desde el principio.

¿Qué se considera un hecho imponible?

No toda acción con criptomonedas genera una obligación tributaria. Pero muchas de las más comunes sí lo hacen.

Los hechos que suelen estar sujetos a impuestos incluyen la venta de criptomonedas por moneda fiat, el cambio de una criptomoneda por otra, el gasto de criptomonedas en bienes o servicios y la recepción de criptomonedas como ingresos, ya sea por recompensas de staking, intereses de préstamos, minería o bonificaciones por referidos.

Los hechos que generalmente no están sujetos a impuestos incluyen comprar criptomonedas con fiat y mantenerlas, y transferir criptomonedas entre billeteras que te pertenecen. Algunos países también eximen las donaciones por debajo de un determinado umbral de valor.

Cómo se gravan las ganancias de las criptomonedas

La mayoría de las autoridades fiscales tratan los beneficios de las criptomonedas como ganancias de capital. La tarifa y la estructura varían según el país, pero se aplica un patrón común en muchas jurisdicciones.

Las ganancias a corto plazo —sobre activos mantenidos por menos de un año— suelen tributar a una tarifa más alta, a menudo alineada con tu tarifa habitual del impuesto a las ganancias.

Las ganancias a largo plazo —sobre activos mantenidos durante más de un año— a menudo aprovechan una tarifa reducida. Mantener por más tiempo puede significar pagar menos impuestos, aunque esto depende enteramente de las reglas de tu país.

Los ingresos en criptomonedas —procedentes del staking, los intereses o la minería— se tratan normalmente como ingresos ordinarios, valorados al precio de mercado del día en que los recibiste. Cualquier ganancia posterior, cuando luego vendas esa criptomoneda, puede ser gravada por separado como una ganancia de capital.

Las tarifas impositivas y las reglas del periodo de tenencia varían significativamente según el país. Verificá siempre las normas de tu jurisdicción.

Qué es la base de costo y por qué es importante

Tu base de costo es lo que pagaste originalmente por tus criptomonedas, incluyendo cualquier comisión de transacción. Es el número que determina tu ganancia o pérdida real.

Si compraste 1 BTC a $30.000 y luego lo vendiste a $70.000, tu ganancia imponible es de $40.000, no los $70.000 completos.

Si compraste a $30.000 y vendiste a $20.000, tenés una pérdida de capital de $10.000. En muchos países, esa pérdida puede compensar ganancias en otras partes de tu cartera, una estrategia conocida como recolección de pérdidas fiscales.

¿Qué registros debés guardar?

Un buen mantenimiento de los registros es la base para la declaración precisa de los impuestos sobre las criptomonedas. Para cada transacción, es útil tener la fecha, el tipo de transacción (comprar, vender, cambiar, ganar), el monto y el activo involucrados, el valor en tu moneda local en el momento de la transacción y las comisiones pagadas.

Para los hechos que generan ingresos —como las recompensas de staking o los pagos de intereses— la cifra relevante es el valor justo de mercado de la criptomoneda el día que la recibiste, no cuando la vendas más tarde.

Cuantas más billeteras, exchanges y protocolos usás, más difícil se vuelve hacerlo manualmente. Las herramientas de impuestos sobre criptomonedas pueden obtener automáticamente el historial de transacciones y calcular tu posición en el panorama general.

Herramientas que lo facilitan

Varias plataformas están diseñadas específicamente para la declaración de impuestos sobre criptomonedas. Se conectan a exchanges y billeteras a través de una API o importación de CSV, calculan tus ganancias y pérdidas utilizando el método contable correcto para tu país, y producen informes con formato para la declaración de impuestos.

Entre las opciones más utilizadas se encuentra Koinly, que está integrada en Nexo. La mayoría admite múltiples jurisdicciones y métodos contables, por lo que vale la pena explorarlas independientemente de dónde te encuentres.

Cuando ganás rendimiento con criptomonedas

Cuando ganás intereses o rendimiento con criptomonedas, ese ingreso es generalmente imponible al valor justo de mercado en la fecha en que recibís cada pago.

Por ejemplo, si ganás 0,01 BTC cuando Bitcoin cotiza a $80.000, recibiste $800 de ingresos a efectos fiscales. Si luego vendés ese 0,01 BTC por $1.000, también podés tener una ganancia de capital adicional.

Llevar un registro preciso de cada ingreso, incluyendo la fecha y el valor en moneda local al momento de la recepción, es esencial para una correcta declaración.

Nexo proporciona un historial completo de transacciones en el panel de inicio de tu cuenta, que incluye un desglose de cada pago de intereses por activo y fecha. Esto facilita el cálculo de tus ingresos a efectos fiscales. Podés explorar cómo descargar los extractos de cuenta y crear un informe fiscal con Koinly en Nexo en nuestro artículo dedicado del Centro de Ayuda. 

Esto es solo para fines educativos y no constituye asesoramiento fiscal. Las reglas difieren según el país. Verificá siempre con un profesional fiscal calificado antes de presentar la declaración.

Cosas a las que prestar atención

Las normas fiscales para las criptomonedas todavía están evolucionando en muchos países. Un tratamiento que se aplica hoy puede cambiar con una nueva legislación u orientación regulatoria.

Las autoridades fiscales de todo el mundo están mejorando su capacidad para rastrear la actividad en la cadena. La combinación de los requisitos de información de los exchanges, el análisis de la blockchain y los acuerdos internacionales de intercambio de datos significa que las transacciones de criptomonedas son cada vez más visibles para los reguladores.

Preguntas frecuentes

1. ¿Tengo que pagar impuestos si solo mantengo criptomonedas y nunca las vendo?

En la mayoría de los países, no. Generalmente, mantener criptomonedas sin venderlas, cambiarlas o ganar rendimiento no genera un hecho imponible. La obligación surge cuando te deshacés del activo o recibís ingresos.

2. ¿Es imponible cambiar una criptomoneda por otra?

En la mayoría de las jurisdicciones, sí. Intercambiar Bitcoin por Ethereum se trata normalmente como una venta de Bitcoin, lo que significa que cualquier ganancia sobre el Bitcoin es una ganancia de capital imponible en ese momento.

3. ¿Y si perdí dinero con las criptomonedas?

En muchos países, las pérdidas de capital pueden compensar las ganancias de capital, reduciendo tu obligación fiscal general. Las reglas específicas sobre la deducción de pérdidas, el traslado a ejercicios futuros y los límites de compensación varían según la jurisdicción.

4. ¿Tengo que declarar los montos pequeños?

La mayoría de los países no tienen una exención de minimis para las criptomonedas; técnicamente, cualquier hecho imponible debe ser declarado independientemente de su cuantía. Algunas jurisdicciones están empezando a introducir umbrales, pero estos varían. Consultá las normas de tu país.

5. ¿Proporciona Nexo registros para ayudarme con mis impuestos?

Nexo proporciona un historial de transacciones descargable desde el panel de inicio de tu cuenta, que podés usar vos o tu asesor fiscal para preparar la declaración. 

Nada de lo contenido en este artículo constituye asesoramiento fiscal, legal o de inversión. Las normas fiscales sobre criptomonedas varían según el país y están sujetas a cambios. Consultá a un profesional fiscal calificado antes de tomar cualquier decisión financiera o de declaración. Estos materiales son accesibles globalmente, y la disponibilidad de esta información no constituye acceso a los servicios descritos, los cuales pueden no estar disponibles en ciertas jurisdicciones. Estos materiales son solo para fines de información general y no están destinados a ser asesoramiento financiero, legal, impositivo o de inversión, oferta, solicitud, recomendación o respaldo para usar cualquiera de los Servicios de Nexo, y no son personalizados ni adaptados de ninguna manera para reflejar objetivos de inversión, situación financiera o necesidades particulares. Los activos digitales están sujetos a un alto grado de riesgo, incluyendo, entre otros, la dinámica volátil de los precios de mercado, los cambios regulatorios y los avances tecnológicos. El rendimiento pasado de los activos digitales no es un indicador confiable de resultados futuros. Los activos digitales no son dinero ni moneda de curso legal, no están respaldados por ningún gobierno o banco central y la mayoría de estos no cuenta con activos subyacentes, flujo de ingresos ni otra fuente de valor. Se debe ejercer un criterio independiente basado en las circunstancias personales, y se recomienda consultar con un profesional calificado antes de tomar cualquier decisión.