Оподаткування крипто: що потрібно знати кожному інвестору

Коротка відповідь: у більшості країн крипто вважається майном, а не валютою. Це означає, що ви зобов'язані сплачувати податок при продажу, торгівлі або заробітку — так само, як і при продажу акцій. Сума залежить від того, як довго ви утримували актив і чи отримали ви прибуток або збиток.

Ця стаття призначена виключно для освітніх цілей. Вона не є податковою, юридичною інформацією або фінансовою консультацією. Податкові правила відрізняються залежно від юрисдикції та часто змінюються. Зверніться до кваліфікованого податкового фахівця за порадою, що відповідає вашій ситуації.

Чи потрібно платити податок на крипто?

У більшості країн — так. Податкові органи по всьому світу класифікують криптовалюту як оподатковуваний актив. Конкретні правила суттєво відрізняються: як розраховуються прибутки, які ставки застосовуються та що вважається звітною подією — все це залежить від країни проживання.

Загальне правило: якщо ви отримали прибуток від крипто або отримали крипто як дохід, більшість юрисдикцій очікують, що ви задекларуєте це. Незнання правил рідко вважається поважною причиною, а податкові органи в багатьох країнах вже використовують блокчейн-аналітику для зіставлення ончейн-активності з задекларованими доходами.

Найбезпечніший підхід — ставитися до крипто як до будь-якого іншого оподатковуваного активу та вести записи з самого початку.

Що вважається оподатковуваною подією?

Не кожна дія з крипто тягне за собою податкові зобов'язання. Але багато поширених дій — так.

До подій, які зазвичай оподатковуються, належать: продаж крипто за фіат, своп однієї крипто на іншу, витрачання крипто на товари чи послуги, а також отримання крипто як доходу — чи то у вигляді винагород за стейкінг, відсотків від кредитування, майнінгу або бонусів від рефералів.

До подій, які зазвичай не оподатковуються, належать: купівля крипто за фіат та її утримання, а також переказ крипто між власними гаманцями. Деякі країни також звільняють від оподаткування подарунки, вартість яких нижча за певний поріг.

Як оподатковуються прибутки від крипто

Більшість податкових органів розглядають прибутки від крипто як приріст капіталу. Ставка та структура оподаткування варіюються залежно від країни, проте в багатьох юрисдикціях діє схожа модель.

Короткострокові прибутки — від активів, що утримувалися менше року, — як правило, оподатковуються за вищою ставкою, що часто відповідає звичайній ставці прибуткового податку.

Довгострокові прибутки — від активів, що утримувалися більше року, — нерідко отримують переваги у вигляді зниженої ставки. Триваліше утримання може означати менший податок, хоча це повністю залежить від правил вашої країни.

Дохід від крипто — зі стейкінгу, відсотків або майнінгу — зазвичай розглядається як звичайний дохід, оцінений за ринковою ціною на день отримання. Будь-який наступний прибуток при подальшому продажу цієї крипто може окремо оподатковуватися як приріст капіталу.

Податкові ставки та правила щодо періодів утримання суттєво відрізняються залежно від країни. Завжди уточнюйте правила у своїй юрисдикції.

Що таке базова вартість і чому це важливо

Базова вартість — це сума, яку ви спочатку заплатили за крипто, включаючи будь-які комісії за транзакції. Саме це число визначає ваш фактичний прибуток або збиток.

Якщо ви купили 1 BTC за $30,000, а потім продали за $70,000, ваш оподатковуваний прибуток становить $40,000, а не повні $70,000.

Якщо ви купили за $30,000 і продали за $20,000, ви маєте $10,000 капітального збитку. У багатьох країнах цей збиток може перекривати прибутки в інших частинах портфеля — стратегія, відома як збирання податкових збитків.

Які записи варто зберігати?

Належне ведення записів — основа точної звітності з оподаткування крипто. Для кожної транзакції корисно мати дату, тип транзакції (купити, продати, своп, заробіток), суму та задіяний актив, вартість у місцевій валюті на момент транзакції, а також будь-які сплачені комісії.

Для дохідних подій — наприклад, винагород за стейкінг або виплат відсотків — важливою є справедлива ринкова вартість крипто на день отримання, а не на момент подальшого продажу.

Що більше гаманців, бірж і протоколів ви використовуєте, то складніше вести облік вручну. Інструменти для оподаткування крипто можуть автоматично завантажувати історію транзакцій і розраховувати вашу позицію в загальному масштабі.

Інструменти, що спрощують процес

Кілька платформ створено спеціально для звітності з оподаткування крипто. Вони підключаються до бірж і гаманців через API або імпорт CSV, розраховують прибутки та збитки за правильним методом обліку для вашої країни та формують звіти для подачі податкової декларації.

Серед популярних варіантів — Koinly, інтегрований на Nexo. Більшість підтримують кілька юрисдикцій і методів обліку, тому варто ознайомитися з ними незалежно від місця проживання.

Коли ви отримуєте дохідність на крипто

Коли ви отримуєте відсотки або дохідність на крипто, цей дохід, як правило, оподатковується за справедливою ринковою вартістю на дату отримання кожної виплати.

Наприклад, якщо ви заробили 0.01 BTC, коли Bitcoin торгується за $80,000, ви отримали $800 доходу для цілей оподаткування. Якщо згодом ви продасте ці 0.01 BTC за $1,000, на додаток до цього може виникнути приріст капіталу.

Ведення точних записів про кожну дохідну подію, включаючи дату та вартість у місцевій валюті на момент отримання, є необхідним для правильної подачі декларації.

Nexo надає повну історію транзакцій у панелі вашого облікового запису, включаючи деталізацію кожної виплати відсотків за активом і датою. Це дозволяє легко розрахувати дохід для цілей оподаткування. Ви можете дізнатися, як завантажити виписки з облікового запису та створити податковий звіт за допомогою Koinly на Nexo, у нашій спеціальній статті Довідкового центру. 

Це виключно освітній матеріал, який не є податковою консультацією. Правила відрізняються залежно від країни. Перед подачею декларації завжди консультуйтеся з кваліфікованим податковим фахівцем.

На що варто звернути увагу

Податкові правила щодо крипто продовжують змінюватися в багатьох країнах. Підхід, що діє сьогодні, може змінитися з прийняттям нового законодавства або регуляторних роз'яснень.

Податкові органи по всьому світу вдосконалюють свої можливості для відстеження ончейн-активності. Поєднання вимог до звітності бірж, блокчейн-аналітики та міжнародних угод про обмін даними робить криптотранзакції дедалі більш видимими для регуляторів.

Поширені запитання

1. Чи повинен я платити податок, якщо просто утримую крипто і ніколи не продаю?

У більшості країн — ні. Як правило, утримання крипто без продажу, свопу або отримання дохідності не є оподатковуваною подією. Зобов'язання виникають при відчуженні активу або отриманні доходу.

2. Чи оподатковується своп однієї крипто на іншу?

У більшості юрисдикцій — так. Обмін Bitcoin на Ethereum зазвичай розглядається як продаж Bitcoin, а отже, будь-який прибуток від Bitcoin є оподатковуваним приростом капіталу в цей момент.

3. Що якщо я втратив гроші на крипто?

У багатьох країнах капітальні збитки можуть перекривати капітальні прибутки, зменшуючи загальне податкове навантаження. Конкретні правила щодо вирахування збитків, їх перенесення та лімітів залікування різняться залежно від юрисдикції.

4. Чи потрібно звітувати про невеликі суми?

У більшості країн немає мінімального порогу звільнення від оподаткування для крипто — будь-яка оподатковувана подія технічно підлягає декларуванню незалежно від розміру. Деякі юрисдикції починають запроваджувати порогові значення, але вони відрізняються. Перевірте правила у своїй країні.

5. Чи надає Nexo записи для допомоги з оподаткуванням?

Nexo надає завантажувану історію транзакцій з панелі вашого облікового запису, яку ви або ваш податковий консультант можете використати для підготовки декларації. 

Ніщо в цій статті не є податковою, юридичною інформацією або інвестиційною консультацією. Правила оподаткування крипто різняться залежно від країни та можуть змінюватися. Перед прийняттям будь-яких фінансових рішень або рішень щодо подачі декларації проконсультуйтеся з кваліфікованим податковим фахівцем. Ці матеріали доступні глобально, і наявність цієї інформації не означає доступу до описаних послуг, які можуть бути недоступні в певних юрисдикціях. Ці матеріали призначені виключно для загальних інформаційних цілей і не є фінансовою, юридичною, податковою або інвестиційною порадою, пропозицією, запрошенням, рекомендацією або схваленням використання будь-яких Nexo Services, а також не є персоналізованими або будь-яким чином адаптованими до конкретних інвестиційних цілей, фінансового становища чи потреб. Цифрові активи піддаються високому ступеню ризику, включаючи, але не обмежуючись, волатильну динаміку ринкових цін, регуляторні зміни та технологічний прогрес. Минулі результати цифрових активів не є надійним індикатором майбутніх результатів. Цифрові активи не є грошима або законним платіжним засобом, не забезпечені урядом або центральним банком, і більшість із них не мають базових активів, потоків доходів або інших джерел вартості. Рекомендується приймати самостійне рішення, виходячи з особистих обставин, і перед прийняттям будь-якого рішення проконсультуватися з кваліфікованим фахівцем.