Cukai kripto dijelaskan: apa yang perlu diketahui setiap pelabur

Jawapan pantas: Di kebanyakan negara, kripto dianggap sebagai harta—bukan mata wang. Ini bermakna anda perlu membayar cukai apabila anda menjualnya, berdagang dengannya, atau menjana daripadanya, sama seperti anda perlu membayar cukai atas jualan saham. Jumlahnya bergantung pada berapa lama anda memegangnya dan sama ada anda membuat keuntungan atau kerugian.

Artikel ini adalah untuk tujuan pendidikan sahaja. Ia tidak merupakan nasihat cukai, perundangan, atau kewangan. Peraturan cukai berbeza mengikut bidang kuasa dan berubah dengan kerap. Dapatkan panduan daripada pakar cukai yang berkelayakan berkaitan situasi anda.

Adakah saya perlu membayar cukai ke atas kripto?

Di kebanyakan negara, ya. Pihak berkuasa cukai di seluruh dunia telah mengklasifikasikan mata wang kripto sebagai aset bercukai. Peraturan khusus berbeza dengan ketara—cara keuntungan dikira, kadar yang dikenakan, dan apa yang dianggap sebagai peristiwa yang perlu dilaporkan, semuanya berbeza bergantung pada tempat tinggal anda.

Yang secara umum konsisten: jika anda memperoleh keuntungan daripada kripto, atau menerima kripto sebagai pendapatan, kebanyakan bidang kuasa menjangkakan anda untuk mengisytiharkannya. Kejahilan tentang peraturan jarang dianggap sebagai alasan yang sah, dan pihak berkuasa cukai di banyak negara kini menggunakan analitik rantaian blok untuk membuat rujukan silang antara aktiviti dalam rantaian dengan pendapatan yang dilaporkan.

Pendekatan paling selamat adalah dengan melayan kripto seperti mana-mana aset bercukai yang lain dan menyimpan rekod dari awal.

Apa yang dikira sebagai peristiwa bercukai?

Tidak semua tindakan kripto mengakibatkan bil cukai. Tetapi banyak yang biasa melakukannya.

Peristiwa yang biasanya bercukai termasuk menjual kripto untuk mata wang fiat, menukar satu kripto dengan yang lain, membelanjakan kripto untuk barangan atau perkhidmatan, dan menerima kripto sebagai pendapatan—sama ada daripada ganjaran cagaran, faedah pinjaman, perlombongan, atau bonus rujukan.

Peristiwa yang secara amnya tidak bercukai termasuk membeli kripto dengan fiat dan memegangnya, serta memindahkan kripto antara dompet yang anda miliki. Sesetengah negara juga mengecualikan hadiah di bawah ambang nilai tertentu.

Bagaimana keuntungan kripto dikenakan cukai

Kebanyakan pihak berkuasa cukai menganggap keuntungan kripto sebagai keuntungan modal. Kadar dan strukturnya berbeza mengikut negara, tetapi corak yang umum diguna pakai merentas banyak bidang kuasa.

Keuntungan jangka pendek—ke atas aset yang dipegang kurang daripada setahun—biasanya dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi, selalunya selaras dengan kadar cukai pendapatan biasa anda.

Keuntungan jangka panjang—ke atas aset yang dipegang lebih daripada setahun—sering mendapat manfaat daripada kadar yang lebih rendah. Memegang lebih lama boleh bermakna membayar cukai yang lebih sedikit, walaupun ini bergantung sepenuhnya pada peraturan negara anda.

Pendapatan kripto—daripada cagaran, faedah, atau perlombongan—biasanya dianggap sebagai pendapatan biasa, dinilai pada harga pasaran pada hari anda menerimanya. Sebarang keuntungan berikutnya apabila anda menjual kripto tersebut kemudian mungkin dikenakan cukai secara berasingan sebagai keuntungan modal.

Kadar cukai dan peraturan tempoh pegang berbeza dengan ketara mengikut negara. Sentiasa sahkan peraturan dalam bidang kuasa anda.

Apakah asas kos, dan mengapa ia penting

Asas kos anda ialah apa yang anda bayar pada asalnya untuk kripto anda, termasuk sebarang yuran transaksi. Ia adalah angka yang menentukan keuntungan atau kerugian sebenar anda.

Jika anda membeli 1 BTC pada $30,000 dan kemudian menjualnya pada $70,000, keuntungan bercukai anda ialah $40,000—bukan keseluruhan $70,000.

Jika anda membeli pada $30,000 dan menjual pada $20,000, anda mengalami kerugian modal sebanyak $10,000. Di banyak negara, kerugian tersebut boleh mengimbangi keuntungan di tempat lain dalam portfolio anda—satu strategi yang dikenali sebagai tax-loss harvesting.

Rekod apa yang perlu anda simpan?

Penyimpanan rekod yang baik adalah asas kepada pelaporan cukai kripto yang tepat. Untuk setiap transaksi, adalah berguna untuk mempunyai tarikh, jenis transaksi (beli, jual, tukar, jana), jumlah dan aset yang terlibat, nilai dalam mata wang tempatan pada masa transaksi, dan sebarang yuran yang dibayar.

Untuk peristiwa pendapatan—seperti ganjaran cagaran atau pembayaran faedah—angka yang relevan ialah nilai pasaran yang adil bagi kripto pada hari anda menerimanya, bukan apabila anda menjualnya kemudian.

Semakin banyak dompet, bursa, dan protokol yang anda gunakan, semakin sukar ini dilakukan secara manual. Alat cukai kripto boleh menarik sejarah transaksi secara automatik dan mengira kedudukan anda merentasi keseluruhan gambaran.

Alat yang memudahkan

Beberapa platform direka khusus untuk pelaporan cukai kripto. Ia bersambung ke bursa dan dompet melalui API atau import CSV, mengira keuntungan dan kerugian anda menggunakan kaedah perakaunan yang betul untuk negara anda, dan menghasilkan laporan yang diformat untuk pemfailan cukai.

Pilihan yang banyak digunakan termasuk Koinly, yang disepadukan pada Nexo. Kebanyakannya menyokong pelbagai bidang kuasa dan kaedah perakaunan, jadi ia berbaloi untuk diterokai tanpa mengira di mana anda berada.

Apabila anda menjana kadar hasil daripada kripto

Apabila anda menjana faedah atau kadar hasil daripada kripto, pendapatan tersebut secara amnya bercukai pada nilai pasaran yang adil pada tarikh anda menerima setiap pembayaran.

Sebagai contoh, jika anda menjana 0.01 BTC apabila Bitcoin didagangkan pada $80,000, anda telah menerima $800 pendapatan untuk tujuan cukai. Jika anda kemudian menjual 0.01 BTC tersebut pada $1,000, anda mungkin juga mempunyai keuntungan modal di atas itu.

Menyimpan rekod yang tepat bagi setiap peristiwa pendapatan, termasuk tarikh dan nilai mata wang tempatan pada masa penerimaan, adalah penting untuk pemfailan yang betul.

Nexo menyediakan sejarah transaksi penuh dalam Papan Pemuka akaun anda, termasuk pecahan setiap pembayaran faedah mengikut aset dan tarikh. Ini memudahkan pengiraan pendapatan anda untuk tujuan cukai. Anda boleh meneroka cara memuat turun penyata akaun dan mencipta laporan cukai dengan Koinly pada Nexo dalam artikel Pusat Bantuan khusus kami. 

Ini adalah untuk tujuan pendidikan sahaja dan tidak merupakan nasihat cukai. Peraturan berbeza mengikut negara. Sentiasa sahkan dengan pakar cukai yang berkelayakan sebelum membuat pemfailan.

Perkara yang perlu diberi perhatian

Peraturan cukai untuk kripto masih berkembang di banyak negara. Layanan yang digunakan hari ini mungkin berubah dengan undang-undang baru atau panduan kawal selia.

Pihak berkuasa cukai di seluruh dunia sedang meningkatkan keupayaan mereka untuk menjejaki aktiviti dalam rantaian. Gabungan keperluan pelaporan bursa, analitik rantaian blok, dan perjanjian perkongsian data antarabangsa bermakna transaksi kripto semakin ketara kepada pengawal selia.

Soalan lazim

1. Adakah saya perlu membayar cukai jika saya hanya memegang kripto dan tidak pernah menjualnya?

Di kebanyakan negara, tidak. Secara amnya, memegang kripto tanpa menjual, menukar, atau menjana kadar hasil tidak mencetuskan peristiwa bercukai. Liabiliti timbul apabila anda melupuskan aset atau menerima pendapatan.

2. Adakah menukar satu kripto dengan yang lain bercukai?

Di kebanyakan bidang kuasa, ya. Menukar Bitcoin dengan Ethereum biasanya dianggap sebagai menjual Bitcoin, bermakna sebarang keuntungan ke atas Bitcoin adalah keuntungan modal bercukai pada ketika itu.

3. Bagaimana jika saya rugi wang dalam kripto?

Di banyak negara, kerugian modal boleh mengimbangi keuntungan modal, mengurangkan liabiliti cukai keseluruhan anda. Peraturan khusus mengenai potongan kerugian, pembawaan ke hadapan, dan had offset berbeza mengikut bidang kuasa.

4. Adakah saya perlu melaporkan jumlah yang kecil?

Kebanyakan negara tidak mempunyai pengecualian de minimis untuk kripto—sebarang peristiwa bercukai seharusnya dilaporkan secara teknikalnya tanpa mengira saiz. Sesetengah bidang kuasa mula memperkenalkan ambang, tetapi ini berbeza-beza. Semak peraturan di negara anda.

5. Adakah Nexo menyediakan rekod untuk membantu dengan cukai saya?

Nexo menyediakan sejarah transaksi yang boleh dimuat turun dari Papan Pemuka akaun anda, yang boleh digunakan oleh anda atau penasihat cukai anda untuk menyediakan pemfailan anda. 

Tiada apa dalam artikel ini yang merupakan nasihat cukai, perundangan, atau pelaburan. Peraturan cukai kripto berbeza mengikut negara dan tertakluk kepada perubahan. Dapatkan khidmat pakar cukai yang berkelayakan sebelum membuat sebarang keputusan kewangan atau pemfailan. Bahan-bahan ini boleh diakses secara global, dan ketersediaan maklumat ini tidak membentuk akses kepada perkhidmatan yang diterangkan, yang perkhidmatan tersebut mungkin tidak tersedia di bidang kuasa tertentu. Bahan-bahan ini adalah untuk tujuan maklumat umum sahaja dan tidak dimaksudkan sebagai nasihat kewangan, perundangan, cukai, atau pelaburan, tawaran, pujukan, cadangan, atau sokongan untuk menggunakan mana-mana Perkhidmatan Nexo dan tidak diperibadikan, atau dengan cara apa pun disesuaikan untuk mencerminkan objektif pelaburan tertentu, situasi kewangan atau keperluan. Aset digital tertakluk kepada tahap risiko yang tinggi, termasuk tetapi tidak terhad kepada dinamik harga pasaran yang tidak menentu, perubahan regulatori, dan kemajuan teknologi. Prestasi lalu aset digital bukan petunjuk yang boleh dipercayai bagi hasil masa hadapan. Aset digital bukan wang atau alat pembayaran yang sah, tidak disokong oleh kerajaan atau bank pusat, dan kebanyakannya tidak mempunyai sebarang aset asas, aliran hasil, atau sumber nilai lain. Pertimbangan bebas berdasarkan keadaan peribadi hendaklah dilaksanakan, dan perundingan dengan profesional yang berkelayakan adalah disyorkan sebelum membuat sebarang keputusan.