Крипто Салықтары Түсіндіріледі

Қысқа жауап: Көптеген елдерде крипто мүлік ретінде қарастырылады — валюта ретінде емес. Бұл дегеніміз, сатқанда, сауда жасағанда немесе табыс тапқанда салық төленеді — дәл акция сатудағыдай. Сома оны қанша уақыт ұстағанға және пайда немесе шығын болғанына байланысты.

Бұл мақала тек білім беру мақсатында жазылған. Ол салықтық, құқықтық немесе қаржылық кеңес болып табылмайды. Салық ережелері юрисдикция бойынша ерекшеленеді және жиі өзгереді. Нақты жағдайға қатысты нұсқаулық алу үшін білікті салық маманына хабарласыңыз.

Крипто үшін салық төлеу керек пе?

Көптеген елдерде — иә. Бүкіл әлемдегі салық органдары криптовалютаны салық салынатын актив ретінде жіктеуге көшті. Нақты ережелер айтарлықтай ерекшеленеді — пайда қалай есептеледі, қандай бағамдар қолданылады және қандай оқиға есеп беруге жататыны тұратын жеріне байланысты.

Жалпы белгіленген қағида мынада: крипто бойынша пайда тапсаңыз немесе крипто кіріс ретінде алынса, көптеген юрисдикциялар оны жариялауды күтеді. Ережелерді білмеу сирек жарамды сылтау ретінде қабылданады, ал көптеген елдердегі салық органдары Ончейн белсенділігін есептелген кірісімен салыстыру үшін Блокчейн аналитикасын пайдаланады.

Ең қауіпсіз тәсіл — крипто-ны кез келген салық салынатын актив сияқты қарастырып, жазбаларды бастапқыдан жүргізу.

Салық салынатын оқиғаға не жатады?

Әрбір крипто әрекеті салық шотын туындатпайды. Бірақ жиі кездесетін оқиғалардың көпшілігі туындатады.

Әдетте салық салынатын оқиғаларға мыналар жатады: крипто-ны фиат валютасына сату, бір крипто-ны екіншісіне айырбастау, тауар немесе қызметтерге крипто төлеу, және крипто-ны кіріс ретінде алу — стейкинг марапаттарынан, несие бойынша пайыздардан, майнингтен немесе реферал бонустарынан.

Әдетте салық салынбайтын оқиғаларға мыналар жатады: фиат есебінен крипто сатып алып, оны ұстау және крипто-ны өзіне тиесілі әмиян аралығында аудару. Кейбір елдер белгілі бір құн шегінен төмен сыйлықтарды да босатады.

Крипто пайдасына қалай салық салынады

Салық органдарының көпшілігі крипто пайдасын капитал өсімі ретінде қарастырады. Бағам мен құрылым елге қарай ерекшеленеді, бірақ көптеген юрисдикцияларда ортақ үлгі қолданылады.

Қысқа мерзімді пайда — бір жылдан аз уақыт ұсталған активтерден — әдетте жоғары бағам бойынша салық салынады, жиі тұрақты табыс салығы бағамына сәйкес.

Ұзақ мерзімді пайда — бір жылдан астам ұсталған активтерден — жиі төмендетілген бағамнан пайда табады. Ұзақ ұстау аз салық төлеуді білдіруі мүмкін, дегенмен бұл толығымен еліңіздің ережелеріне байланысты.

Крипто кірісі — стейкинг, пайыз немесе майнингтен — әдетте кәдімгі кіріс ретінде қарастырылады және алынған күнгі нарықтық баға бойынша бағаланады. Кейін сол крипто-ны сатқанда туындайтын кез келген кейінгі пайдаға капитал өсімі ретінде жеке салық салынуы мүмкін.

Салық бағамдары мен ұстау мерзімі ережелері елге қарай айтарлықтай ерекшеленеді. Юрисдикциядағы ережелерді әрқашан тексеріп отырыңыз.

Шығындар негізі дегеніміз не және ол неге маңызды

Шығындар негізі — транзакция комиссияларын қоса, крипто үшін бастапқыда төленген сома. Бұл нақты пайда немесе шығынды анықтайтын сан.

1 BTC $30,000-ға сатып алынып, кейін $70,000-ға сатылса, салық салынатын пайда $40,000 — толық $70,000 емес.

$30,000-ға сатып алынып, $20,000-ға сатылса, $10,000 капитал шығыны болады. Көптеген елдерде бұл шығын портфельдегі басқа жерлердегі пайданы өтей алады — бұл tax-loss harvesting деп аталатын стратегия.

Қандай жазбалар сақталуы керек?

Дұрыс жазба жүргізу — крипто салықтарын дұрыс есеп берудің негізі. Әрбір транзакция үшін мыналар болуы пайдалы: күн, транзакция түрі (сатып алу, сату, айырбастау, табыс табу), сома мен тиісті актив, транзакция кезіндегі жергілікті валютадағы құн және төленген комиссиялар.

Кіріс оқиғалары үшін — стейкинг марапаттары немесе пайыз төлемдері сияқты — маңызды деректі алынған күнгі крипто-ның әділ нарықтық құны болып табылады, кейін сатылған кезі емес.

Пайдаланылатын әмиян, биржа және протокол саны неғұрлым көп болса, оны қолмен жасау соғұрлым қиын. Крипто салық құралдары транзакция тарихын автоматты түрде тартып, жалпы суреттегі позицияны есептей алады.

Жеңілдететін құралдар

Бірнеше платформа арнайы крипто салықтарын есеп беру үшін жасалған. Олар биржалар мен әмиян жүйелеріне API немесе CSV импорт арқылы қосылады, еліңіздің дұрыс бухгалтерлік әдісін пайдаланып пайда мен шығынды есептейді және салық тапсыруға арналған есептер жасайды.

Кеңінен қолданылатын нұсқаларға Nexo-да интегрирленген Koinly кіреді. Олардың көпшілігі бірнеше юрисдикция мен бухгалтерлік әдістерді қолдайды, сондықтан қайда тұрғаныңызға қарамастан қарастырып көруге тұрарлық.

Крипто бойынша табыс тапқанда

Крипто бойынша пайыз немесе табыс тапқанда, ол кіріс әрбір төлем алынған күнгі әділ нарықтық құн бойынша жалпы салық салынатын кіріс болып саналады.

Мысалы, Bitcoin $80,000-ға саудаланып тұрғанда 0.01 BTC тапсаңыз, салық мақсатында $800 кіріс алынды деп есептеледі. Кейін сол 0.01 BTC $1,000-ға сатылса, үстіне капитал өсімі де туындауы мүмкін.

Әрбір кіріс оқиғасының дәл жазбаларын, соның ішінде күнін және алу кезіндегі жергілікті валютадағы құнын жүргізу дұрыс тапсыру үшін маңызды.

Nexo аккаунттың Басқару тақтасында толық транзакция тарихын ұсынады, соның ішінде әрбір пайыз төлемінің актив пен күн бойынша бөлшектемесін қамтиды. Бұл салық мақсатында кірісті есептеуді оңайлатады. Nexo жүйесінде аккаунт үзінділерін жүктеп алу және Koinly арқылы салық есебін жасау тәсілдері арнайы Анықтама орталығы мақаласында сипатталған.

Бұл тек білім беру мақсатында берілген және салық кеңесі болып табылмайды. Ережелер елге қарай ерекшеленеді. Тапсырмас бұрын білікті салық маманымен кеңескен жөн.

Назар аударатын жайлар

Крипто салық ережелері көптеген елдерде әлі де дамып келеді. Бүгін қолданылатын тәртіп жаңа заңнама немесе реттеуші нұсқаулықтармен өзгеруі мүмкін.

Бүкіл әлемдегі салық органдары Ончейн белсенділігін бақылау мүмкіндіктерін жетілдіруде. Биржалардың есеп беру талаптарының, Блокчейн аналитикасының және халықаралық деректермен алмасу келісімдерінің бірігуі крипто транзакцияларын реттеушілерге барған сайын көрінетін етуде.

Жиі қойылатын сұрақтар

1. Крипто ұстап, ешқашан сатпасам салық төлеуім керек пе?

Көптеген елдерде — жоқ. Жалпы алғанда, крипто-ны сатпай, айырбастамай немесе табыс таппай ұстау салық салынатын оқиғаны туындатпайды. Міндеттеме активтен айрылғанда немесе кіріс алынғанда туындайды.

2. Бір крипто-ны екіншісіне айырбастау салық салынатын ма?

Көптеген юрисдикцияларда — иә. Bitcoin-ді Ethereum-ға айырбастау әдетте Bitcoin-ді сату ретінде қарастырылады, яғни Bitcoin бойынша кез келген пайда сол сәтте салық салынатын капитал өсімі болып табылады.

3. Крипто бойынша шығын болса ше?

Көптеген елдерде капитал шығындары капитал өсімін өтей алады, бұл жалпы салық міндеттемесін азайтады. Шығынды шегеру, ауыстыру және өтеу шектеріне қатысты нақты ережелер юрисдикция бойынша ерекшеленеді.

4. Шағын соммаларды есеп беру керек пе?

Көптеген елдерде крипто үшін de minimis босату жоқ — кез келген салық салынатын оқиға техникалық тұрғыдан өлшемінен тәуелсіз хабарланды деп есептеледі. Кейбір юрисдикциялар шектеулерді енгізе бастауда, бірақ олар ерекшеленеді. Еліңіздегі ережелерді тексеріп алыңыз.

5. Nexo салықтарыма көмектесу үшін жазбалар ұсына ма?

Nexo аккаунттың Басқару тақтасынан жүктеп алынатын транзакция тарихын ұсынады, оны немесе салық кеңесшісіңіз тапсыруды дайындау үшін пайдалана алады.

Бұл мақаладағы ешнәрсе салықтық, құқықтық немесе инвестициялық кеңес болып табылмайды. Крипто салық ережелері елге қарай ерекшеленеді және өзгеруге бейім. Қаржылық немесе тапсыру шешімдерін қабылдамас бұрын білікті салық маманына хабарласқан жөн. Бұл материалдар жаһандық деңгейде қолжетімді және осы ақпараттың қолжетімділігі сипатталған қызметтерге қолжетімділікті білдірмейді; аталған қызметтер кейбір юрисдикцияларда қол жетімді болмауы мүмкін. Бұл материалдар тек жалпы ақпараттық мақсатта ұсынылған және қаржылық, құқықтық, салықтық немесе инвестициялық кеңес, ұсыныс, шақыру, ұсынымнама ретінде немесе Nexo Services қызметтерінің кез келгенін пайдалануды мақұлдау ретінде қарастырылмайды; олар жекелендірілген немесе жеке инвестициялық мақсаттарды, қаржылық жағдайды немесе қажеттіліктерді ескере отырып дайындалған емес. Сандық активтер жоғары тәуекелге ұшырайды, соның ішінде тұрақсыз нарық бағасының динамикасы, реттеуші өзгерістер және технологиялық жетістіктермен шектелмейді. Сандық активтердің өткен нәтижелері болашақ нәтижелердің сенімді көрсеткіші болып табылмайды. Сандық активтер ақша немесе заңды төлем құралы болып табылмайды, үкімет немесе орталық банк кепілдік бермейді және олардың көпшілігінде базалық активтер, кіріс ағыны немесе басқа құн көзі жоқ. Жеке жағдайларға негізделген тәуелсіз пікір қолданылуы керек және кез келген шешім қабылдамас бұрын білікті маманмен кеңесу ұсынылады.