Pajak crypto dijelaskan: yang perlu diketahui setiap investor

Jawaban singkat: Di sebagian besar negara, crypto diperlakukan sebagai properti—bukan mata uang. Artinya kamu terutang pajak saat menjual, trade, atau menghasilkannya, sama seperti kamu terutang pajak atas penjualan saham. Besarnya tergantung pada berapa lama kamu hold dan apakah kamu mendapat keuntungan atau kerugian.

Artikel ini hanya untuk tujuan edukasi. Ini bukan merupakan saran pajak, Legal, atau keuangan. Aturan pajak berbeda-beda menurut yurisdiksi dan sering berubah. Konsultasikan dengan profesional pajak yang berkualifikasi untuk panduan yang sesuai dengan situasimu.

Apakah saya harus membayar pajak atas crypto?

Di sebagian besar negara, ya. Otoritas pajak di seluruh dunia telah bergerak untuk mengklasifikasikan cryptocurrency sebagai aset kena pajak. Aturan spesifiknya sangat bervariasi—cara menghitung keuntungan, tarif yang berlaku, dan apa yang dihitung sebagai peristiwa yang harus dilaporkan semuanya berbeda tergantung di mana kamu tinggal.

Yang secara umum konsisten: jika kamu meraih keuntungan dari crypto, atau menerima crypto sebagai pendapatan, sebagian besar yurisdiksi mengharuskan kamu untuk melaporkannya. Ketidaktahuan tentang aturan jarang diterima sebagai alasan yang valid, dan otoritas pajak di banyak negara kini menggunakan analitik Blockchain untuk mencocokkan aktivitas On-chain dengan pendapatan yang dilaporkan.

Pendekatan paling aman adalah memperlakukan crypto seperti aset kena pajak lainnya dan menyimpan catatan sejak awal.

Apa yang dihitung sebagai peristiwa kena pajak?

Tidak semua tindakan crypto memicu tagihan pajak. Namun banyak yang umum memang memicu.

Peristiwa yang biasanya kena pajak meliputi menjual crypto untuk mata uang fiat, swap satu crypto dengan crypto lain, membelanjakan crypto untuk barang atau layanan, dan menerima crypto sebagai pendapatan—baik dari staking reward, bunga pinjaman, penambangan, maupun referral bonus.

Peristiwa yang umumnya tidak kena pajak meliputi membeli crypto dengan fiat dan melakukan hold, serta mentransfer crypto antar dompet yang kamu miliki. Beberapa negara juga membebaskan hadiah di bawah ambang nilai tertentu.

Cara keuntungan crypto dikenakan pajak

Sebagian besar otoritas pajak memperlakukan keuntungan crypto sebagai capital gain. Tarif dan strukturnya berbeda-beda menurut negara, namun pola umum berlaku di banyak yurisdiksi.

Keuntungan jangka pendek—atas aset yang di-hold kurang dari satu tahun—biasanya dikenakan pajak dengan tarif lebih tinggi, yang sering kali sejajar dengan tarif pajak penghasilan reguler kamu.

Keuntungan jangka panjang—atas aset yang di-hold lebih dari satu tahun—sering kali menikmati manfaat berupa tarif yang lebih rendah. Hold lebih lama bisa berarti membayar pajak lebih sedikit, meskipun ini sepenuhnya bergantung pada aturan di negaramu.

Pendapatan crypto—dari staking, bunga, atau penambangan—biasanya diperlakukan sebagai pendapatan biasa, dinilai berdasarkan harga pasar pada hari kamu menerimanya. Keuntungan selanjutnya saat kamu kemudian menjual crypto tersebut mungkin dikenakan pajak secara terpisah sebagai capital gain.

Tarif pajak dan aturan periode hold sangat bervariasi menurut negara. Selalu verifikasi aturan di yurisdiksimu.

Apa itu cost basis, dan mengapa hal itu penting

Cost basis adalah jumlah yang awalnya kamu bayarkan untuk crypto-mu, termasuk biaya transaksi apa pun. Angka inilah yang menentukan keuntungan atau kerugian aktualmu.

Jika kamu membeli 1 BTC seharga $30.000 dan kemudian menjualnya seharga $70.000, keuntungan kena pajakmu adalah $40.000—bukan keseluruhan $70.000.

Jika kamu membeli seharga $30.000 dan menjual seharga $20.000, kamu memiliki kerugian modal sebesar $10.000. Di banyak negara, kerugian tersebut dapat mengimbangi keuntungan di tempat lain dalam portofoliomu—sebuah strategi yang dikenal sebagai tax-loss harvesting.

Catatan apa yang harus kamu simpan?

Pencatatan yang baik adalah fondasi dari pelaporan pajak crypto yang akurat. Untuk setiap transaksi, ada baiknya kamu memiliki tanggal, jenis transaksi (beli, jual, swap, earn), jumlah dan aset yang terlibat, nilai dalam mata uang lokal pada saat transaksi, dan biaya apa pun yang dibayarkan.

Untuk peristiwa pendapatan—seperti staking reward atau pembayaran bunga—angka yang relevan adalah nilai pasar wajar dari crypto pada hari kamu menerimanya, bukan saat kamu menjualnya nanti.

Semakin banyak dompet, exchange, dan protokol yang kamu gunakan, semakin sulit hal ini dilakukan secara manual. Alat pajak crypto dapat menarik riwayat transaksi secara otomatis dan menghitung posisimu di seluruh gambaran lengkap.

Alat yang memudahkan

Beberapa platform dirancang khusus untuk pelaporan pajak crypto. Platform tersebut terhubung ke exchange dan dompet melalui API atau impor CSV, menghitung keuntungan dan kerugianmu menggunakan metode akuntansi yang tepat untuk negaramu, serta menghasilkan laporan yang diformat untuk pengisian pajak.

Opsi yang banyak digunakan termasuk Koinly, yang terintegrasi di Nexo. Sebagian besar mendukung berbagai yurisdiksi dan metode akuntansi, sehingga layak dijelajahi terlepas dari di mana kamu berdomisili.

Saat kamu menghasilkan yield dari crypto

Saat kamu menghasilkan bunga atau yield dari crypto, pendapatan tersebut umumnya kena pajak berdasarkan nilai pasar wajar pada tanggal kamu menerima setiap pembayaran.

Misalnya, jika kamu mendapatkan 0.01 BTC saat Bitcoin sedang trading di harga $80,000, kamu telah menerima $800 sebagai pendapatan untuk keperluan pajak. Jika kamu kemudian menjual 0.01 BTC tersebut seharga $1,000, kamu mungkin juga memiliki capital gain di atasnya.

Menyimpan catatan akurat dari setiap peristiwa pendapatan, termasuk tanggal dan nilai mata uang lokal pada saat penerimaan, sangat penting untuk pengisian yang benar.

Nexo menyediakan riwayat transaksi lengkap di Dasbor akunmu, termasuk perincian setiap pembayaran bunga berdasarkan aset dan tanggal. Hal ini memudahkan perhitungan pendapatanmu untuk keperluan pajak. Kamu dapat mempelajari cara mengunduh laporan akun dan membuat laporan pajak dengan Koinly di Nexo dalam artikel Pusat Bantuan khusus kami. 

Ini hanya untuk tujuan edukasi dan bukan merupakan saran pajak. Aturan berbeda-beda menurut negara. Selalu verifikasi dengan profesional pajak yang berkualifikasi sebelum mengajukan laporan.

Hal-hal yang perlu diperhatikan

Aturan pajak untuk crypto masih terus berkembang di banyak negara. Perlakuan yang berlaku saat ini mungkin berubah dengan adanya undang-undang baru atau panduan regulasi.

Otoritas pajak secara global semakin meningkatkan kemampuan mereka untuk melacak aktivitas On-chain. Kombinasi persyaratan pelaporan exchange, analitik Blockchain, dan perjanjian berbagi data internasional berarti transaksi crypto semakin terlihat oleh regulator.

Tanya jawab umum

1. Apakah saya terutang pajak jika hanya hold crypto dan tidak pernah menjual?

Di sebagian besar negara, tidak. Secara umum, hold crypto tanpa menjual, swap, atau menghasilkan yield tidak memicu peristiwa kena pajak. Kewajiban timbul saat kamu melepas aset atau menerima pendapatan.

2. Apakah swap satu crypto dengan crypto lain kena pajak?

Di sebagian besar yurisdiksi, ya. Menukar Bitcoin dengan Ethereum biasanya diperlakukan sebagai menjual Bitcoin, artinya keuntungan apa pun atas Bitcoin tersebut merupakan capital gain kena pajak pada saat itu.

3. Bagaimana jika saya merugi dalam crypto?

Di banyak negara, kerugian modal dapat mengimbangi capital gain, sehingga mengurangi total kewajiban pajakmu. Aturan spesifik seputar pengurangan kerugian, carry-forward, dan batas offset berbeda-beda menurut yurisdiksi.

4. Apakah saya harus melaporkan jumlah kecil?

Sebagian besar negara tidak memiliki pembebasan de minimis untuk crypto—setiap peristiwa kena pajak secara teknis harus dilaporkan tanpa memandang besarnya. Beberapa yurisdiksi mulai memperkenalkan ambang batas, namun ini bervariasi. Periksa aturan di negaramu.

5. Apakah Nexo menyediakan catatan untuk membantu urusan pajak saya?

Nexo menyediakan riwayat transaksi yang dapat diunduh dari Dasbor akunmu, yang bisa kamu atau konsultan pajakmu gunakan untuk mempersiapkan pengajuan. 

Tidak ada yang ada dalam artikel ini yang merupakan saran pajak, Legal, atau investasi. Aturan pajak crypto berbeda-beda menurut negara dan dapat berubah sewaktu-waktu. Konsultasikan dengan profesional pajak yang berkualifikasi sebelum membuat keputusan keuangan atau pengajuan apa pun. Materi-materi ini dapat diakses secara global, dan ketersediaan informasi ini tidak merupakan akses ke layanan yang dijelaskan, yang mana layanan tersebut mungkin tidak tersedia di yurisdiksi tertentu. Materi-materi ini hanya untuk tujuan informasi umum dan tidak dimaksudkan sebagai saran keuangan, Legal, pajak, atau investasi, penawaran, ajakan, rekomendasi, atau dukungan untuk menggunakan Layanan Nexo apa pun dan tidak terpersonalisasikan, atau dengan cara apa pun disesuaikan untuk mencerminkan tujuan investasi, situasi keuangan, atau kebutuhan tertentu. Aset digital tunduk pada tingkat risiko yang tinggi, termasuk namun tidak terbatas pada dinamika harga pasar yang volatile, perubahan regulasi, dan kemajuan teknologi. Kinerja masa lampau aset digital bukanlah indikator yang dapat diandalkan untuk hasil di masa depan. Aset digital bukan uang atau alat pembayaran yang sah, tidak didukung oleh pemerintah atau bank sentral, dan sebagian besar tidak memiliki aset dasar, aliran pendapatan, atau sumber nilai lainnya. Penilaian independen berdasarkan keadaan pribadi harus dijalankan, dan konsultasi dengan profesional yang berkualifikasi direkomendasikan sebelum membuat keputusan apa pun.