Giải thích thuế crypto: những điều mọi nhà đầu tư cần biết

Trả lời nhanh: Ở hầu hết các quốc gia, crypto được coi là tài sản—không phải tiền tệ. Điều đó có nghĩa là bạn phải nộp thuế khi bán, giao dịch hoặc kiếm được crypto, giống như cách bạn phải nộp thuế khi bán cổ phiếu. Số tiền phụ thuộc vào thời gian bạn nắm giữ và việc bạn có lãi hay lỗ.

Bài viết này chỉ nhằm mục đích giáo dục. Đây không phải là tư vấn thuế, pháp lý hay tài chính. Quy tắc thuế khác nhau tùy theo khu vực pháp lý và thay đổi thường xuyên. Hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế có chuyên môn để được hướng dẫn phù hợp với tình huống của bạn.

Tôi có phải đóng thuế cho crypto không?

Ở hầu hết các quốc gia, có. Các cơ quan thuế trên toàn thế giới đã chuyển sang phân loại tiền điện tử là tài sản chịu thuế. Các quy tắc cụ thể có sự khác biệt đáng kể—cách tính lợi nhuận, tỷ suất áp dụng và những gì được tính là sự kiện phải khai báo đều khác nhau tùy theo nơi bạn sinh sống.

Điều nhất quán rộng rãi là: nếu bạn kiếm lợi nhuận từ crypto hoặc nhận crypto như thu nhập, hầu hết các khu vực pháp lý đều yêu cầu bạn khai báo. Việc không biết các quy định hiếm khi được chấp nhận là lý do hợp lệ, và các cơ quan thuế ở nhiều quốc gia hiện sử dụng phân tích Blockchain để đối chiếu hoạt động On-chain với thu nhập đã khai báo.

Cách tiếp cận an toàn nhất là xem crypto như bất kỳ tài sản chịu thuế nào khác và lưu trữ hồ sơ ngay từ đầu.

Những gì được tính là sự kiện chịu thuế?

Không phải mọi hành động crypto đều kéo theo hóa đơn thuế. Nhưng nhiều hành động phổ biến thì có.

Các sự kiện thường chịu thuế bao gồm bán crypto lấy tiền pháp định, hoán đổi một loại crypto lấy loại khác, chi tiêu crypto để mua hàng hóa hoặc dịch vụ, và nhận crypto như thu nhập—dù từ phần thưởng đặt cọc, lãi cho vay, khai thác hay Bonus giới thiệu.

Các sự kiện thường không chịu thuế bao gồm mua crypto bằng tiền pháp định và nắm giữ, cũng như chuyển crypto giữa các ví bạn sở hữu. Một số quốc gia cũng miễn thuế cho quà tặng có giá trị dưới ngưỡng nhất định.

Lợi nhuận crypto bị đánh thuế như thế nào

Hầu hết các cơ quan thuế xử lý lợi nhuận crypto như lãi vốn. Tỷ suất và cơ cấu khác nhau tùy theo quốc gia, nhưng một mô hình phổ biến được áp dụng ở nhiều khu vực pháp lý.

Lãi ngắn hạn—đối với tài sản nắm giữ dưới một năm—thường bị đánh thuế ở tỷ suất cao hơn, thường tương đương với tỷ suất thuế thu nhập thông thường của bạn.

Lãi dài hạn—đối với tài sản nắm giữ hơn một năm—thường hưởng lợi từ tỷ suất giảm. Nắm giữ lâu hơn có thể đồng nghĩa với việc nộp thuế ít hơn, mặc dù điều này hoàn toàn phụ thuộc vào quy định của quốc gia bạn.

Thu nhập crypto—từ đặt cọc, lãi suất hoặc khai thác—thường được xử lý như thu nhập thông thường, định giá theo giá thị trường vào ngày bạn nhận. Bất kỳ khoản lãi tiếp theo nào khi bạn bán crypto đó sau này có thể bị đánh thuế riêng như lãi vốn.

Tỷ suất thuế và quy tắc kỳ hạn nắm giữ khác nhau đáng kể tùy theo quốc gia. Luôn xác minh các quy định tại khu vực pháp lý của bạn.

Cost basis là gì và tại sao nó quan trọng

Cost basis của bạn là số tiền bạn ban đầu đã trả cho crypto, bao gồm mọi phí giao dịch. Đây là con số xác định khoản lãi hoặc lỗ thực tế của bạn.

Nếu bạn mua 1 BTC ở mức $30,000 và sau đó bán ở mức $70,000, khoản lãi chịu thuế của bạn là $40,000—không phải toàn bộ $70,000.

Nếu bạn mua ở mức $30,000 và bán ở mức $20,000, bạn chịu khoản lỗ vốn $10,000. Ở nhiều quốc gia, khoản lỗ đó có thể bù đắp lợi nhuận ở nơi khác trong portfolio của bạn—một chiến lược được gọi là tax-loss harvesting.

Bạn nên lưu trữ hồ sơ nào?

Lưu trữ hồ sơ tốt là nền tảng để khai báo thuế crypto chính xác. Với mỗi giao dịch, bạn nên có ngày thực hiện, loại giao dịch (mua, bán, hoán đổi, kiếm lợi nhuận), số tiền và tài sản liên quan, giá trị bằng đồng tiền địa phương tại thời điểm giao dịch, và mọi khoản phí đã thanh toán.

Đối với các sự kiện thu nhập—như phần thưởng đặt cọc hoặc khoản thanh toán lãi—con số liên quan là giá trị thị trường hợp lý của crypto vào ngày bạn nhận, không phải khi bạn bán sau này.

Càng nhiều ví, Exchange và giao thức bạn sử dụng, việc thực hiện thủ công càng trở nên khó khăn hơn. Các công cụ thuế crypto có thể tự động lấy lịch sử giao dịch và tính toán vị thế của bạn trên toàn bộ danh mục.

Các công cụ giúp việc này dễ dàng hơn

Một số nền tảng được thiết kế riêng cho việc khai báo thuế crypto. Chúng kết nối với các Exchange và ví qua API hoặc nhập CSV, tính toán lãi lỗ của bạn bằng phương pháp kế toán phù hợp với quốc gia bạn, và tạo ra các báo cáo được định dạng để khai thuế.

Các lựa chọn được sử dụng rộng rãi bao gồm Koinly, được tích hợp trên Nexo. Hầu hết hỗ trợ nhiều khu vực pháp lý và phương pháp kế toán, vì vậy chúng đáng để khám phá bất kể bạn đang ở đâu.

Khi bạn kiếm tỷ suất sinh lời từ crypto

Khi bạn kiếm lãi suất hoặc tỷ suất sinh lời từ crypto, thu nhập đó thường chịu thuế theo giá trị thị trường hợp lý vào ngày bạn nhận mỗi khoản thanh toán.

Ví dụ, nếu bạn kiếm được 0.01 BTC khi Bitcoin đang giao dịch ở mức $80,000, bạn đã nhận được $800 thu nhập cho mục đích tính thuế. Nếu sau đó bạn bán 0.01 BTC đó với giá $1,000, bạn cũng có thể có thêm khoản lãi vốn.

Lưu trữ hồ sơ chính xác về từng sự kiện thu nhập, bao gồm ngày và giá trị bằng đồng tiền địa phương tại thời điểm nhận, là điều cần thiết để khai báo đúng.

Nexo cung cấp lịch sử giao dịch đầy đủ trong Trang tổng quan tài khoản của bạn, bao gồm bảng phân tích từng khoản thanh toán lãi theo tài sản và ngày. Điều này giúp bạn dễ dàng tính toán thu nhập cho mục đích thuế. Bạn có thể tìm hiểu cách tải xuống sao kê tài khoản và tạo báo cáo thuế với Koinly trên Nexo trong bài viết Trung tâm Hỗ trợ chuyên dụng của chúng tôi. 

Nội dung này chỉ nhằm mục đích giáo dục và không cấu thành tư vấn thuế. Quy định khác nhau tùy theo quốc gia. Luôn xác minh với chuyên gia thuế có chuyên môn trước khi khai báo.

Những điều cần lưu ý

Quy tắc thuế cho crypto vẫn đang phát triển ở nhiều quốc gia. Một quy định áp dụng hôm nay có thể thay đổi theo luật pháp mới hoặc hướng dẫn từ cơ quan quản lý.

Các cơ quan thuế trên toàn cầu đang cải thiện khả năng theo dõi hoạt động On-chain. Sự kết hợp của các yêu cầu báo cáo từ Exchange, phân tích Blockchain và các thỏa thuận chia sẻ dữ liệu quốc tế có nghĩa là các giao dịch crypto ngày càng được cơ quan quản lý nhìn thấy rõ hơn.

Câu hỏi thường gặp

1. Tôi có phải nộp thuế nếu chỉ nắm giữ crypto mà không bán không?

Ở hầu hết các quốc gia, không. Nhìn chung, việc nắm giữ crypto mà không bán, hoán đổi hoặc kiếm tỷ suất sinh lời không kích hoạt sự kiện chịu thuế. Nghĩa vụ thuế phát sinh khi bạn thanh lý tài sản hoặc nhận thu nhập.

2. Việc hoán đổi một loại crypto lấy loại khác có chịu thuế không?

Ở hầu hết các khu vực pháp lý, có. Việc trao đổi Bitcoin lấy Ethereum thường được xử lý như việc bán Bitcoin, nghĩa là bất kỳ khoản lãi nào trên Bitcoin đều là lãi vốn chịu thuế tại thời điểm đó.

3. Điều gì xảy ra nếu tôi thua lỗ với crypto?

Ở nhiều quốc gia, lỗ vốn có thể bù đắp lãi vốn, giảm tổng nghĩa vụ thuế của bạn. Các quy tắc cụ thể về khấu trừ lỗ, chuyển tiếp lỗ và giới hạn bù đắp khác nhau tùy theo khu vực pháp lý.

4. Tôi có phải khai báo các khoản tiền nhỏ không?

Hầu hết các quốc gia không có miễn trừ de minimis cho crypto—về mặt kỹ thuật, mọi sự kiện chịu thuế đều phải được khai báo bất kể quy mô. Một số khu vực pháp lý đang bắt đầu áp dụng ngưỡng, nhưng những ngưỡng này có sự khác biệt. Kiểm tra các quy định tại quốc gia của bạn.

5. Nexo có cung cấp hồ sơ để hỗ trợ khai thuế của tôi không?

Nexo cung cấp lịch sử giao dịch có thể tải xuống từ Trang tổng quan tài khoản của bạn, mà bạn hoặc cố vấn thuế của bạn có thể sử dụng để chuẩn bị hồ sơ khai thuế. 

Không có nội dung nào trong bài viết này cấu thành tư vấn thuế, pháp lý hay đầu tư. Quy tắc thuế crypto khác nhau tùy theo quốc gia và có thể thay đổi. Hãy tham khảo chuyên gia thuế có chuyên môn trước khi đưa ra bất kỳ quyết định tài chính hay khai báo nào. Những tư liệu này có thể truy cập toàn cầu, nhưng tính khả dụng của thông tin không đồng nghĩa dịch vụ được mô tả cũng khả dụng mọi nơi, vì vài khu vực pháp lý nhất định không cho phép cung cấp. Những tư liệu này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin nói chung, không phải lời tư vấn tài chính, pháp lý, thuế hay đầu tư; cũng không đề nghị, chào mời, khuyến khích hoặc tán thành việc sử dụng bất kỳ Dịch vụ Nexo nào, cũng như không được cá nhân hóa hay điều chỉnh theo mục tiêu đầu tư, tình hình tài chính hoặc nhu cầu cụ thể. Tài sản kỹ thuật số tiềm ẩn rủi ro cao, bao gồm nhưng không giới hạn ở biến động giá thị trường, thay đổi luật định và các tiến bộ công nghệ. Hiệu suất tài sản số trong quá khứ không phải chỉ báo đáng tin cậy cho kết quả tương lai. Tài sản kỹ thuật số không phải tiền hay tiền pháp định, không được chính phủ hoặc ngân hàng trung ương bảo đảm, phần lớn không có tài sản cơ sở, dòng doanh thu hay nguồn giá trị nào khác. Cần sử dụng phán đoán độc lập, dựa trên hoàn cảnh cá nhân, nên tham khảo ý kiến chuyên gia có trình độ trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào.